Son muchas las situaciones en que clientes de nuestro bufete, Vilches Abogados, llegan con casos de Derecho Sucesorio referentes a la obligación de incluir a herederos en un testamento, cuando son herederos legítimos.

¿Tiene esa obligación, o el testador puede no incluirlos?, ya sea porque los conoce, o porque, de repente, aparecen en su vida.

Son muchas estas consultas y queremos resolverlas todas, nos encontramos casos muy diferentes, cuyas circunstancias merecen ser estudiadas de manera individual.

Nuestro equipo de abogados ha preparado este artículo para esos casos en los que te puedes ver incluido.

¿Qué significa preterición?

La omisión en un testamento de alguna persona que, por parentesco, tiene derecho a estar en él.

Piensa en un caso de alguien que realiza testamento en favor de sus hijos reconocidos, y legítimos, y, al tiempo, aparece otro que, siendo o no conocido por el testador, tiene los mismos derechos que los de los descendientes reconocidos.

En ese momento estamos en un caso de preterición, cuando no se tiene en cuenta el derecho a la herencia de este último hijo aparecido.

¿Cuándo existe pretericion?

En el momento en el que en un testamento no se hace mención a alguno de los herederos forzosos (descendientes, ascendientes y cónyuge, si lo hubiera).

Es muy distinto cuando un heredero no aparece en el testamento de manera intencionada, porque el testador decide que no quiere que reciba la herencia.

Entonces, en un caso de una persona desheredada, no de preterición.

¿Quién es un heredero preterido?

El que ha sido olvidado, conscientemente,o no, en el testamento, por lo que le reparto de los bienes se ha hecho entre el resto sin tenerle en cuenta, ya sea por que no se le conocía, o porque no se le ha querido reconocer.

 

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Tiene todo el derecho del mundo a ser tratado como el resto, por tanto, puede reclamar lo que te corresponde, y no se te ha dado.

Herederos a incluir en el testamento

El Código Civil, en su art. 807, hace referencia a la existencia de herederos forzosos, que son a quienes, por ley, les corresponde la parte de la herencia, y con ellos es obligatorio realizar el reparto de los bienes.

Son los descendientes, si no los hubiera, ascendentes y, en su caso, el cónyuge.

Todos tienen derecho a una parte, a ser incluidos en el testamento, y a recibir la legítima.

Legítima de una herencia

Legítima se entiende como la parte de la herencia que deben recibir los herederos forzosos sí o sí, y que no pueden ser privados de ella.

En una cantidad dada por la distribución de la herencia, pero que no la decide el testador, sino que se distribuye según marca la ley en cada caso.

Casos de preterición

Es importante diferenciar, y reconocer, en qué caso estás, porque son diferentes, y las consecuencias y la forma de actuar, también.

01.-Preterición intencional

La persona que realiza el testamento conoce la existencia de algún heredero, y por cualquier circunstancia no lo incluye en su legado.

Es consciente de que existe esa persona, aunque puede conocer o no la obligatoriedad de incluirlo en el reparto de sus bienes.

Esto es secundario, en no conocer la ley, o una parte de ella, no quita que la debas cumplir.

Lo interesante de este caso es que el testador, actuando así, excluye de la herencia a alguien con un parentesco reconocido, algo que, por ley, no puede hacerse.

Consecuencias

En este caso, una vez que sale a la luz y se comprueba la existencia del nuevo heredero, esa persona tiene derecho a su legítima.

Para actuar según la ley, la herencia que ya se ha repartido se debe redistribuir de manera que se añada en ella a esa persona que acaba de aparecer.

En caso de no ser suficiente, se puede, como carácter secundario, acudir al resto de disposición testamentaria, esto significa que cualquier otra persona que haya recibido una parte de la herencia, puede verse afectada, y variar lo que ya se le ha dado, para completar la parte del nuevo heredero.

02.-Preterición no intencional

Este caso es bien diferente, la persona, al realizar el testamento, no tiene conocimiento de que existe un nuevo heredero, y por ese motivo no cuenta con él en el reparto de los bienes.

Puede desconocer que esa persona existe o está en un proceso de filiación.

Proceso de filiación

Con este término nos referimos al reconocimiento jurídico de una paternidad o maternidad, o también de impugnar la que hay

Es decir, establecer los derechos de un hijo o quitárselos, en caso de que se demuestre que la paternidad que hasta ese momento era aceptada, no lo es.

La afiliación es esencial para determinar los derechos y deberes de una persona sobre otra, por motivo de parentesco.

No es obligatorio que, en el momento de la filiación, exista una relación conyugal, de hecho, los casos más habituales son reconocimientos de parentescos de una relación extramatrimonial.

Consecuencias de una preterición no intencional

Las consecuencias de una preterición no intencional son diferentes, ya sea el desconocimiento de la existencia de uno, o de varios herederos.

En el caso de que solo exista una nueva persona a quien incluir en el testamento, se acude a la situación de pretensión intencional, cuando es necesario la redistribución de los bienes ya repartidos.

En un segundo caso, las personas que aparecen son varias, supongamos a alguien a quien se le presentan varios hijos de relaciones que ni sabe que existían.

Es diferente, aquí se anula el testamento y se actúa como si no se hubiera realizado, se sigue el mismo procedimiento de reparto de bienes de una persona que fallece sin testar.

Es un caso se realizar una declaración de herederos ab intestato.

Soy un heredero preterido, ¿qué puedo hacer?

En primer lugar, te aconsejamos que busques asesoramiento legal, como has visto en este artículo, los casos que pueden aparecer son muy diferentes, cada uno se tiene que estudiar de manera independiente, con un profesional que te asesore y guíe en tus acciones.

Piensa que una resolución u otra afecta mucho a tu patrimonio.

Ahora, bien, en caso de ser el beneficiario de una preterición, cuando eres tú la persona que “aparece”, y de quien no se tenía conocimiento, la mejor opción es acudir a disposición judicial para impugnar el testamento.

Con conocimiento o sin él, un heredero legítimo no puede ser privado de la parte que le corresponde, y cuya cantidad la determina la ley.

Cada caso es tan diferente que no te podemos dar unas pautas generales a seguir si te encuentras en esta situación.

Ponemos a tu disposición el asesoramiento de nuestro equipo de abogados especialistas en Herencias, quienes mejor van a evaluar tu situación, y determinar el camino más beneficioso que debes seguir.

Cuéntanos tu caso, podemos ayudarte.

Tras el fallecimiento de alguien cercano de quien eres heredero, para llegar al reparto de la herencia, hay que cumplir con ciertas acciones o procesos que, ya sea por el momento, por dejadez o por desconocimiento, no se realizan.

No hacerlo, en muchos casos, deriva en problemas mayores, y costosos, que se pueden evitar teniendo en cuenta una serie de puntos.

Nuestro equipo de abogados expertos en herencias ha elaborado esta lista de 8 errores en herencias, los más comunes con los que han llegado nuestros clientes al bufete.

Los 8 errores más comunes ante una herencia

Ya sea por una mala organización, una falta de planificación, o desconocimiento, pero los herederos, muchas veces, tienen que enfrentarse a problemas que, de haberlos conocido, hubieran podido solucionar en su momento.

Son problemas que derivan en conflictos con consecuencias costosas o enfrentamientos, que se evitan actuando a tiempo.

De entre todos los que se encuentran nuestros abogados, destacamos los 8 más comunes para que no te ocurra, o no te ocurra otra vez.

1. Liquidación del impuesto de sucesiones
2. Actos que impliquen la aceptación de la herencia
3. Acudir al beneficio de inventario demasiado tarde
4. No solicitar certificados de seguros de vida
5. Retrasar la liquidación de sociedades gananciales
6. No solicitar movimientos bancarios
7. No acudir al juzgado cuando no hay acuerdo
8. No computar gastos

#01.- Liquidación del impuesto de sucesiones

Estamos ante un impuesto directo, es decir, que lo paga la persona que recibe la parte de la herencia que le corresponde, y progresivo, no tiene una cantidad fija, sino que va en proporción de la herencia que se recibe.

Por este motivo, cada Comunidad Autónoma tiene un baremo diferente para determinarlo, y debes informarte cuál te corresponde.

En lo que todas ellas coinciden es en el plazo límite para abonarlo, y es un error que cometen nuestros clientes, cuentas con 6 meses desde la fecha del fallecimiento y con 5 meses para solicitar una prórroga.

En el caso de que se te pase el plazo, cometes una infracción tributaria y debes hacer frente a la correspondiente sanción, que también es variable y corresponde a un porcentaje de la cantidad heredada.

#02.- Actos que impliquen la aceptación de la herencia

En ocasiones, aun sin estar de acuerdo en el reparto, o de no haber aceptado todavía, uno de los herederos se encarga de realizar acciones de disposición, o administración, de la misma.

Son actos que dan a entender que reconoce la cantidad heredada, y puede llevar a malentendidos.

Aquí, te queremos aclarar que la liquidación de impuestos no es un acto de aceptación, la legislación específica que su abono es un cumplimiento de las obligaciones sucesorias consecuencia de la propia herencia recibida.

#03.-Acudir al beneficio de inventario demasiado tarde

Cuando tomas la decisión de acudir a la aceptación de la herencia a modo de beneficio de inventario, cuentas con un plazo pequeño y, si se te pasa, no puedes continuar.

Se trata de 30 días desde el fallecimiento, o desde que tienes conocimiento de él.

Beneficio de inventario

Aceptas hacerte cargo de las deudas y obligaciones de los bienes heredados solo hasta que tengas que hacer frente con los tuyos personales.

Es decir, aceptas tu parte siempre y cuando el propio patrimonio heredado se haga cargo de sus deudas, en el momento en el que éstas superen la cantidad que la propia herencia puede soportar por sí sola, del resto no tienes que hacerte cargo.

Una vez pagadas las deudas, si todavía hay bienes, te haces cargo de ellos y pasan a ser de tu propiedad, ya con todo resuelto.

#04.- No solicitar certificados de seguros de vida

Es habitual que los herederos no tengan en cuenta, o no conozcan si quisiera que el fallecido contratara, en su día, un seguro de vida, y es una información vital para el reparto de los bienes.

Las compañías de seguros tienen la obligación de facilitar a los organismos estatales un certificado con cualquier información referente a los seguros de la persona que fallece.

Contar con este certificado te da la certeza de si el fallecido contrató cualquier seguro que puede afectar a tu herencia.

#05.- Retrasar la liquidación de sociedades gananciales

Tras el fallecimiento de un miembro del matrimonio, lo más habitual es que los herederos esperen a que la otra parte de la pareja fallezca para el reparto de los bienes conjuntos.

Estamos ante un error tan común como evitable, que deriva en unas consecuencias, ya no por la cantidad que se hereda, sino por asegurar qué es bien ganancial y qué es bien privativo de cada uno.

En estos casos, se acude al principio de ganancialidad, que dice que:

todos los bienes, se presumen gananciales salvo que se demuestre lo contrario.

Aún en el caso de continuar con la idea de esperar al segundo fallecimiento, en Vilches Abogados, aconsejamos a nuestros clientes determinar el patrimonio de cada uno (del fallecido y de quien continúa con vida).

De esta manera, el reparto ya se hará a posteriori, pero con una información que evita muchos problemas.

Bienes gananciales

Todos los que pertenecen a ambos cónyuges, cuando su matrimonio se incluye en el régimen económico de gananciales, esto es, todo lo conseguido durante el matrimonio, sin importar quién de los dos lo ha aportado.

Bienes privativos

En este caso, hablamos de todo los bienes propiedad de cada uno de manera individual, no pertenecen al matrimonio, sino a cada uno de los cónyuges, que tienen libertad de disposición de ellos con total independencia.

#06.-No solicitar movimientos bancarios

El Tribunal Supremo, desde no hace mucho (ya os hablamos en el siguiente artículo que ayudó bastante), permite a los herederos conocer los últimos movimientos en las cuentas del fallecido, para que conozcan cualquier disposición del patrimonio que afecte a la herencia, y que deba computarse en el inventario.

Un heredero puede solicitar un informe detallado que confirme si el patrimonio, en el momento de fallecimiento es real, o ha habido variaciones en beneficio de otro, se trata, entonces, de un caso de colación en la herencia.

Colación en una herencia

Una parte de la herencia que el testador decide, en vida, “adelantar” a uno de tus herederos, en el momento de repartir la herencia, esa cantidad se restará de lo que le corresponda.

Es una especie de préstamo, o favor, que no hace que tras el fallecimiento, ese heredero reciba más que el los demás.

#07.-No acudir al juzgado cuando no hay acuerdo

Este error es uno de los más habituales entre nuestros clientes.

Cuando no hay manera de conseguir realizar un reparto organizado con el que todos estén de acuerdo, el mejor consejo que damos es que se acuda a un juzgado que divida las partes de la herencia.

No estamos ante ningún contencioso, o conflicto, entre los herederos, se trata, sencillamente, de que no están capacitados para realizarlo, y un apoyo jurídico es lo más conveniente en cualquier caso.

Son situaciones en las que no se acude al juzgado y se termina con un problema mayor que sí puede derivar en un conflicto entre las partes, y es necesaria la figura del contador partidor, con los gastos que implica, y que repercuten en cada unos herederos.

Contador partidor

Es la persona determina, tanto el valor de la herencia, como la forma de distribuirla entre los herederos, siempre defendiendo la voluntad del fallecido.

Se trata de esa “tercera persona” neutral que consigue un acuerdo entre las partes, a cambio de unos honorarios en función del valor de la herencia.

#08.-No computar gastos

No se tienen en cuenta, muchas veces, gastos que han sido necesarios, como pueden ser los derivados de una enfermedad o todo lo que se refiere al entierro y al funeral.

Son los beneficiarios de la herencia quien se tienen que hacer cargo de ellos, en caso de no haber un seguro que los cubra.

En definitiva, estamos ante los 8 errores más comunes en herencias, a los que, nuestro equipo de abogados de Derecho Hereditario, se enfrenta más a menudo y que, muchas veces por desinformación, se tiende a cometer.

Esperamos haber aclarado todas las dudas sobre un tema que, muchas veces, resuelto a tiempo, evita situaciones desagradables entre miembros de una familia.

Aun así, cuenta con nosotros para cualquier consulta o aclaración, de este o de otro tema legal, nos gustaría conocer tu caso para ayudarte.

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Ante una herencia, hay situaciones que complican su reparto, derivadas, en la mayor parte de los casos, por rencillas entre herederos.

Nuestro equipo de abogados de Derecho Hereditario se encuentra con una muy común, cuando uno de los herederos no aparece, no contacta y no se manifiesta de ninguna manera para aceptar, o rechazar, su parte.

Entonces, la herencia queda bloqueada y el resto tampoco puede hacerse cargo de la parte que le corresponde.

Herencia Bloqueada : ¿Qué puedo hacer?

¿Qué hacer si un heredero tiene la herencia bloqueada?

Los casos en los que una de las partes hereditarias no comunica si quiere o no su parte, hacen que el resto tampoco puedan recibir la suya.

Es preciso que haya unanimidad en la aceptación o no de lo que han recibido, y que se ha determinado en el testamento.

Son casos en los que el heredero está ilocalizable, o no hace caso a las peticiones del resto, y es obligada cualquier otra acción para contactar con él, o el reparto queda paralizado.

El resto de herederos debe actuar conforme a la ley para avanzar en la distribución de bienes heredados.

Mientras ese heredero no conteste a los avisos y a todos los intentos de comunicación, no se sabe si está de acuerdo o no, no se sabe si la acepta o la rechaza, y la herencia permanecerá bloqueada hasta que se confirme su decisión.

En un caso que denominados “heredero dormido”

Cómo actuar para desbloquear un herencia

Es necesario avanzar, y para ello, el resto tiene que actuar.

No es obligatorio que lo hagan todos, con que uno solo de los herederos tome la iniciativa, es suficiente para continuar con las opciones que permite la ley.

El camino adecuado es ir a una notaría y hacer uso del artículo 1.005 del Código Civil que da derecho a que uno solo de los herederos solicite el envío de un acta al “desaparecido”, en la que se comunique que debe contactar y dejar constancia de su decisión.

Se trata de un acta de requerimiento notarial, mediante la cual, el notario requiere a esa persona para que comunique la decisión que ha tomado sobre la parte de la herencia que le corresponde.

En ella se le indica que tiene 30 días naturales para comunicarse, conseguir el desbloqueo de la herencia, y que pueda realizarse el reparto, tal y como deja constancia el testamento.

Una vez que el heredero “desaparecido” recibe el acta notarial, normalmente, acude a un abogado para asesorarse de cómo actuar.

Es, en ese momento, cuando ambas partes, a través de sus abogados, suelen alcanzar un acuerdo.

A esta situación, generalmente, se llega por un problema o disputa familiar y es muy complicado que se consiga que el reparto avance, cuando ambas partes cuentan con asesoramiento legal, es un inicio de unas conversaciones que alcanzan un acuerdo.

Ambos letrados aportan algo de cordura a una situación que, hasta entonces, había paralizado cualquier avance de las negociaciones y mantenía la herencia bloqueada.

“Interpellatio in iure”

Es el término legal de esta facultad que tiene cualquiera de las partes de solicitar que el “heredero dormido” comunique su decisión de aceptar o no su parte, desbloqueando con ello la herencia.

Una vez que el heredero ha recibido el acta de requerimiento notarial, según el artículo 1.005 del Código Civil, cuenta con 30 días naturales para tomar y comunicar su decisión.

¿Puede un heredero impedir el reparto de la herencia?

El reparto de una herencia, solo es posible cuando todas las partes han dado su aprobación, o han rechazado lo que le corresponde.

Así, es de vital importancia que, si uno de ellos no se comunica o no es posible localizar, se use el derecho de obligar a que lo haga.

En caso de que, si pasado el plazo de 30 días, sigue sin comunicar qué quiere hacer, se da por hecho que acepta su herencia, y se realiza el reparto como está indicado en el documento testamentario.

Puede darse el caso en que, tras recibir el requerimiento notarial, decida aceptar su herencia, pero aun así, impida su reparto.

Es entonces cuando se debe acudir, de nuevo, a un notario, quien a través de un recurso legal, será el encargado de decidir cómo se hará la distribución de los bienes, siempre que lo haya acortado más de un 50% de los herederos.

El último recurso, si no es posible la intervención de un notario, es pasar a disposición judicial, un juez determina la forma en la que debe hacer, y tiene que ser aceptada por todos.

Cualquier persona que recibe una herencia tiene 3 posibilidades, la puede aceptar o repudiar, pero hay una tercera opción que acogerse al beneficio de inventario.

Aceptar una herencia

Cuando aceptas y te haces responsable de los bienes que recibes en herencia, te haces responsable, también, de sus cargas.

Hacerte cargo de tu parte no es una decisión que debas tomar a la ligera, sin antes conocer las obligaciones y responsabilidades que adquieres en ese momento.

Piensa que, desde ese instante, aceptas sus deudas, obligaciones y cualquier carga que tenga ese bien, y que para liquidarlas por completo, la ley te obliga a que, si es necesario, las hagas frente con tu patrimonio personal.

Repudiar o rechazar una herencia

Puedes negarte mediante una declaración expresa de tu deseo de no aceptar tu parte y, por tanto, renuncias a los bienes que te corresponden el reparto.

Con esto, no adquieres, por voluntad propia, ningún derecho de propiedad sobre ellos.

No es tan raro que ocurra, muchas veces, los bienes tienen una serie de cargas y obligaciones a las que debes hacer frente, como puede ser el pago de impuestos, y si no estás de acuerdo, o sabes que no te va a ser posible, lo mejor es tomar esta decisión.

En este caso, tu parte se divide entre todos los herederos que sí la han aceptado.

Beneficio de inventario

Es la tercera forma de afrontar una herencia, un término medio entre los dos.

En este caso, aceptas hacerte cargo de las deudas y obligaciones de los bienes heredados solo hasta que tengas que hacer frente con los tuyos personales.

Es decir, aceptas tu parte siempre y cuando el propio patrimonio heredado se haga cargo de sus deudas, en el momento en el que éstas superen la cantidad que la propia herencia puede soportar por sí sola, del resto no tienes que hacerte cargo.

En definitiva, aceptas hasta que tu patrimonio no se vea comprometido.

Una vez pagadas las deudas, si todavía hay bienes, te haces cargo de ellos y pasan a ser de tu propiedad, ya con todo resuelto.

Ante una herencia que, por rencillas familiares, o cualquier otro motivo, se complica, seas tú uno de los herederos que está de acuerdo o no lo seas, contar con asesoramiento legal es importante para llegar a un entendimiento.

Muchas veces, los problemas familiares impiden tomar decisiones que una parte neutral puede ver con más claridad, y acelera y facilita los trámites.

En el bufete de Vilches Abogados contamos con un equipo de especialistas en Derecho Hereditario que te asesoran, te acompañan y te ayudan a tomar la mejor decisión, en caso de estar inmerso en una herencia bloqueada por uno de los herederos.

Cuenta con nosotros para lo que necesites.

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Nuestro equipo de abogados de Derecho Sucesorio reciben esta consulta muy a menudo.

Te respondemos con un titular:

La decisión que tomes para el reparto de tus bienes, si hacerlo o no en vida, no debes condicionarla a las obligaciones fiscales, son prácticamente las mismas, es más importante evitar posibles conflictos tras tu muerte.

Elegir una u otra es una decisión que tienes que tomar en algún momento, y no es fácil hacerlo, debes tener claro lo que acarrea tanto de obligaciones como de beneficios una u otra decisión, eso es lo que puede hacer que te decidas por una de ellas.

Con este artículo, te ayudamos para que tengas más claro qué hacer llegado ese momento.

Vamos a empezar, ¿qué implica cada una?

Y en el siguiente video os explicamos todo también:

Donación de tus bienes en vida

También se llama herencia en vida.

Se trata de un acto por el cual tú, el donante, entregas a otra persona, el donatario, todo o una parte de tus bienes.

Es algo que se realiza antes de que tú fallezcas, y el donatario puede, desde ese mismo momento, hacer uso de lo que le has entregado, a no ser que tú pongas alguna condición.

La persona a quien donas, solo tiene que aceptar lo que ha recibido, en una acción necesaria para que se pueda llevar a cabo la trasmisión de los bienes como es tu deseo.

Es una buena decisión si prevés la posibilidad de algún conflicto cuando tú fallezcas, es la manera de evitarlo.

Requisitos que puedes incluir

Decides donar tus bienes y, con ello, si la otra persona puede disfrutar de ellos desde ese momento o, de lo contrario, poner alguna condición, o establecer un plazo, para que lo haga.

Plazo

Puedes decidir si el donatario puede disfrutar de tus bienes no en ese mismo momento o pasado un plazo, durante el que se cumpla una condición

Es muy habitual en el caso de menores, suele incluirse la cláusula de la mayoría de edad, así, cuando llegue ese momento, reciben lo acordado.

Condición

Otro requisito que te puede interesar, que se cumpla una condición, por ejemplo, que el donatario deba realizar algo como casarse, tener un hijo, acabar sus estudios…., será en ese momento cuando recibirá los bienes, cuando haya completado esa imposición.

Herencia, transmisión de bienes tras fallecer

Es un acto jurídico tras el que tus bienes, derechos y obligaciones pasan a ser de otras personas (herederos), y lo hace en el momento en el que tú falleces, no antes.

Se trata de cumplir tus deseos, y para que se haga cómo tú lo has decidido, lo mejor es dejar un testamento en el que esté todo dispuesto, es la manera de que se cumpla tu voluntad.

Las 3 divisiones de una herencia

El Código Civil establece que, cualquier herencia, se divide en tres partes iguales, cada una con unos destinatarios y unas condiciones que debes cumplir.

La Legítima

Le Legítima, destinada a tus herederos forzosos y siempre van a tener derecho a ella, a no ser que los hayas desheredado, y se distribuye de manera equitativa.

La de Mejora

También va dirigida a tus herederos, pero esta vez puedes decidir en qué proporción para cada uno, en caso de no existir testamento, sería de manera equitativa.

La de Libre Disposición

La parte que puedes repartir cómo y a quién tú quieras, eres libre de decidir quién se queda con este tercio de tus bienes.

Consideraciones fiscales de donación o herencia

Sea la que sea, cualquier decisión lleva consigo unas obligaciones y unos beneficios, aun así, te aseguramos, que en lo referente a temas fiscales, la diferencia de actuar de una manera u otra no es considerable.

Es más importante que pienses posibles conflictos tras tu fallecimiento.

Donación en vida

Es lo ideal si, como te hemos comentado, puede haber algún problema tras tu muerte, se trata de evitar conflictos y discusiones entre tus herederos, muchas veces es la mejor razón para hacer un reparto de bienes en vida.

Además, debes conocer las condiciones fiscales en este caso.

Bonificaciones fiscales

Las bonificaciones por realizar una donación en vida son diferentes según las comunidades, en el caso de Madrid, hablamos de un 99% sobre la cuota del Impuesto sobre Donaciones, siempre que se realice entre cónyuges o de padres a hijos, además has de dejarlo documentado en un documento público

Plusvalía municipal

Cuando los bienes que quieres transmitir sean inmuebles urbanos, en una obligación para quien recibe el bien, es dedor, en este caso se hace cargo el donatario

Herencia

Como sabes, tus bienes se reparten según lo establecido en tu testamento, o, en su defecto, lo que indica la ley, una vez que hayas fallecido.

Este caso, como el anterior, tiene dos condiciones fiscales.

Impuesto sucesorio

En un impuesto que recae en cada Comunidad Autónoma, que decide la cantidad obligatoria, y que deberán pagar tus herederos, según lo recibido en el reparto.

Plusvalía municipal

No hay diferencia, se abona en ambos casos, para bienes inmuebles y a cargo de quien la recibe, tus herederos.

En cualquiera de los casos te recomendamos:

Consideraciones legales, donación inoficiosa

Nunca puedes liberarte de todos tus bienes antes de fallecer si dejas a tus herederos legítimos sin nada.

Tus hijos tienen garantizado el derecho de legítima estricta, y es una parte de la herencia que no puedes transmitir, ni donar, no puedes privarlos de lo que les corresponde por ley.

“El heredero forzoso a quien el testador haya dejado por cualquier título menos de la legítima que le corresponda, podrá pedir el complemento de la misma”

(art 815 de Código Civil)

Como ves, el Código Civil lo indica muy claro, no puedes dejar a tus hijos una herencia que sea menor de la legítima, que es la que le corresponde, y si lo haces, podrá pedir que se complemente, estaríamos ante una donación inoficiosa.

Donación colacionable

Una parte de la herencia que decides, en vida, “adelantar” a uno de tus herederos, en el momento de repartir la herencia, esa cantidad se restará de lo que le corresponda.

Es una especie de préstamo, o favor, que realizas antes de tu muerte, pero que, no por ello, hace que una vez que ocurra, ese heredero reciba más que el resto.

Donación no colacionable

Una cantidad que no se incluye en la herencia, es decir, la entregas, pero tu heredero, no por ello, recibe menos herencia, llegado el momento, el reparto se hará a partes iguales, haya percibido o no algo mientras tú vivías.

Es algo independiente a lo que posteriormente recibirá.

Donaciones inoficiosas

Muy importante si realizas reparto de bienes en vida.

Ten en cuenta que, cualquier donación que hagas no debe perjudicar a la cantidad legítima a la que tienen derecho sus herederos (ese tercio del total que queda “bloqueado”) y no puedes utilizar.

Estás dejando a tus herederos sin una parte de lo que les corresponde por ley, y ellos están en su derecho de reclamarla.

Cómo evitar perjudicar a tus herederos en una donación

Cuando realizas una donación de una parte de tus bienes, lo mejor es dejar dispuesto en el testamento que es una parte no colacionable, que no se debe tener en cuenta ni computar dentro del inventario de tu herencia.

En caso contrario, directamente, se considera parte ella y tus herederos se ven perjudicados, al disminuir la cantidad que les corresponde.

Una reciente jurisprudencia del Tribunal Supremo resuelve que, esa transmisión realizada con anterioridad al testamento, se debe determinar en ambos supuestos, tanto en la escritura de transmisión de donación como en el testamento.

En definitiva, la decisión que tomes para el reparto de tus bienes, si hacerlo o no en vida, no debes condicionarla a las obligaciones fiscales, son prácticamente las mismas, es más importante evitar posibles conflictos tras tu muerte.

Te animamos a que te pases por esta otra publicación de nuestro Blog para complementar todo lo que acabas de leer.

Cada situación es muy diferente y se tiene que estudiar de manera individual, solicitar consejo legal es indispensable para que nadie se vea perjudicado.

Consúltanos tu caso, nuestros abogados especialistas en Derecho Sucesorio están para ayudarte a tomar una buena decisión.

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El legado solidario es un concepto cada vez más utilizado en nuestra sociedad y puede interesar a cualquier persona que desee dejar un legado o tenga la intención de hacer testamento. El concepto es una extensión de la herencia, que transmite la idea de legado, pero tiene sus propias características especiales, que lo distinguen de este último.

Si has oído hablar de este término, pero no has entendido muy bien de qué se trata, entonces sigue leyendo: nuestros abogados para herencias en Madrid te van a explicar todo con mucho detalle.

Autor:  Manuel Hernandez Colegiado nº 72539 del Colegio Oficial de Abogados de Madrid

Qué es el legado solidario

En 2021 los españoles donaron 33,8 millones de euros a ONG y fundaciones a través de testamentos solidarios, un 31% más que el total abonado en 2020 (23,3 millones de euros), según datos de la plataforma Haz Testamento Solidario.

Solo en la Comunidad de Madrid se dejaron como legado en testamentos solidarios a las organizaciones sin ánimo de lucro 9 millones de euros. ¿Cómo dejar parte del patrimonio a estas entidades sin afectar a los derechos de los miembros de la familia?

Un legado es una donación de dinero o bienes a una persona u organización que no sea su cónyuge o sus hijos. Puede hacer legados en su testamento, pero debe tener al menos 14 años y ser mentalmente competente cuando redacte su testamento.

Herencia y legado solidario

Un legado y una herencia son dos tipos de sucesiones, pero difieren en muchos aspectos.

El legado es una disposición testamentaria -a título singular, esto implica que el beneficiario sólo recibe lo que el benefactor -testador- ha dispuesto expresamente a su favor -bienes, dinero…- pero no responde de las deudas del benefactor.

La herencia es una sucesión universal, que implica que el heredero sucede al causante en todos -o en una parte- de sus bienes, derechos y obligaciones.

En el Derecho común ambas sucesiones son compatibles.

¿Qué se puede legar con esta opción de división de la herencia?

Hay dos tipos de legados: generales y específicos. Los legados específicos son para una persona o grupo, y los legados generales son para cualquier persona o grupo.

Puede especificar que el beneficiario de su legado reciba todo el patrimonio o sólo una parte. No hay cantidades mínimas ni máximas que puedan donarse en un testamento solidario. Los bienes más comunes que se legan son el dinero en efectivo, los bienes inmuebles y las pólizas de seguro de vida.

Si quiere hacer una donación a una entidad benéfica, es bueno saber que puede hacerlo libre de impuestos. La mayoría de las entidades están exentas del impuesto de sucesiones y donaciones ya que cumplen los requisitos establecidos por la legislación fiscal.

Cómo se otorga el legado solidario en España

Si estás pensando en hacer un legado solidario, la opción más recomendable en estos momentos es hacer un testamento abierto ante notario.

De esta forma podemos obtener el asesoramiento y control de la legalidad y validez por parte del notario.

Con él podemos legar determinados bienes a una entidad sin ánimo de lucro para que tras nuestro fallecimiento se destinen a un fin de interés general para la sociedad, sin perjudicar a nuestros familiares.

Si estás pensando en hacer una donación a una entidad sin ánimo de lucro, ¡ésta es una buena forma de hacerlo! Puedes legar los bienes o derechos en tu testamento a este tipo de entidades, y los notarios ante los que se otorgó el testamento deben informar de su existencia.

Los legados pueden consistir en bienes inmuebles, muebles, derechos; e incluso si no hay herederos forzosos, es posible nombrar a una entidad sin ánimo de lucro como heredera universal de todos los bienes.

Para evitar posibles controversias, es necesario que la entidad beneficiaria esté plenamente identificada en el testamento con el nombre completo o la razón social, el NIF o el número de registro de la asociación con la que ha sido legalmente reconocida, y la dirección.

El testador tiene la opción de dividir y administrar su herencia con un albacea-contable-partidor, que también se conoce como «ejecutor».

El papel del albacea es ayudar a la división y adjudicación de la herencia, asegurando que el testamento se lleve a cabo de acuerdo con lo que se escribió en él. Por lo tanto, al testador le conviene nombrar a un albacea en caso de que haya problemas para dividir y administrar su herencia después de su muerte.

Esto garantizará el cumplimiento de su testamento y facilitará la adquisición de los bienes por parte de los beneficiarios que deben recibirlos de acuerdo con sus deseos.

Además, los notarios desempeñan un papel fundamental en este procedimiento, ya que informan y asesoran a los testadores sobre cómo pueden expresar sus deseos de forma clara e inequívoca para que puedan transmitir los bienes según sus intenciones cuando fallezcan.

Los notarios también garantizan que estas intenciones se lleven a cabo legalmente durante el proceso de división de la herencia después de que alguien fallezca.

En el caso de un legado solidario, podemos cambiar de opinión sobre la herencia hasta el mismo momento de nuestro fallecimiento tantas veces como queramos. En este sentido, podemos cambiar de opinión y modificar la herencia sin restricciones durante nuestra vida.

La realización de este tipo de legado no nos impide disfrutar de los bienes legados con total libertad y sin restricciones.

¿Puedo desheredar a mis herederos y otorgar todo mi patrimonio en un legado solidario?

Si no tienes descendientes o ascendientes vivos, puedes dejar todos los bienes a quien quiera: a una sola persona, a varias o a una organización. El único requisito es que tengan al menos 18 años.

Sin embargo, si hay hijos u otros descendientes y otros familiares vivos, debes respetar sus derechos como herederos legítimos. No puedes dejar todo a una ONG o a un ahijado.

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