El fallecimiento de una persona que deja un patrimonio a repartir entre sus herederos, puede ser el inicio de conflictos que terminan con relaciones familiares estrechas.

Ocurre si en el testamento no se ha especificado claramente qué es de cada uno y cómo debe recibirlo.

No son pocos los casos que llegan a nuestro bufete clientes con este tipo de problemas, en los que las discusiones durante el reparto son continuas, y se encuentran en un punto en que las diferencias son insalvables, y no consiguen una partición de la herencia con la que todos los herederos estén conformes.

¿Qué es la partición de una herencia?

La partición de una herencia es sencillamente la distribución de los bienes del difunto entre sus herederos, de acuerdo con su testamento o en ausencia de este, siempre conforme a las reglas de la sucesión intestada. 

Esto significa que si en el testamento se especifica claramente el reparto, ha de cumplirse al pie de la letra, siempre que no sea un perjuicio para la legítima, y si no existe este documento, la ley marca cómo debe hacerse, siguiendo las directrices de una sucesión sin testamento,

En esta partición se incluyen tanto los bienes materiales, como propiedades o dinero, pero también con un lado malo: las deudas que el fallecido haya dejado, y, que muchas veces, los herederos no se esperan.

Con todo, hay una diferencia importante en cómo se realiza una partición con o sin testamento.

¿Cómo se reparte una herencia si hay testamento?

Hablamos de la partición más sencilla, (por lo que los abogados siempre aconsejamos que se realice testamento), que evita muchas de las discusiones que terminan por cortar cualquier relación entre miembros de una familia.

Al abrir un testamento nos podemos encontrar con dos situaciones diferentes:

Establece el reparto, y qué debe recibir cada uno, entonces se ha de respetar, a no ser que afecte a la legítima que corresponde a los herederos forzosos.

No especifica el reparto como tal, pero sí la persona, el albacea, que debe realizarlo, y en caso de no estar de acuerdo con cómo lo hace, los herederos pueden impugnar la partición

¿Cómo se reparte una herencia sin testamento?

En este caso no hay nada que nos indique cómo quería el fallecido que se distribuyeran sus bienes, y salvo lo concerniente a los herederos forzosos y la parte que por ley les corresponde, no se tiene más conocimiento de los deseos del fallecido.

Lo que parece más sencillo es que los herederos lleguen a un acuerdo en el reparto y sean ellos mismo quienes decidan qué corresponde a cada uno, teniendo en cuenta, que si alguno es menor de edad, debe estar representado por un tutor legal que defienda sus intereses.

Como decimos, es el caso que parece más sencillo, pero pocas veces es el habitual, y los herederos no consiguen ese consenso que facilita todo y en necesario acudir a una división judicial.

Ante un conflicto del tipo que sea, siempre es importante, y lo más ventajoso, que las partes hagan lo posible por llegar a un consenso, antes que tener que ir a los tribunales, donde es todo más lento y costoso.

Conflictos comunes en la partición de herencias

Los conflictos más comunes surgen por desacuerdos en la valoración de los bienes, el reparto de los mismos, o la interpretación del testamento, tanto que lo habitual es que, nos lleguen clientes con discrepancias en qué corresponde a cada uno, más allá de lo que no se puede discutir, la legítima.

En herencias con múltiples herederos, puede ocurrir que uno de ellos quiera tramitar la herencia de inmediato y el resto no esté de acuerdo, o al contrario, que sea uno quien lo paralice, o que no tenga intención de hacerlo

También la falta de liquidez para hacer frente a los pagos (gastos de aceptación y tramitación de la herencia), y los impuestos que corresponden son motivo de conflicto, en casos en los que, tras el abono de las deudas pendientes, el patrimonio no es tan abundante como se esperaba.

En estas situaciones en las que existen deudas, un heredero puede paralizar el reparto si no tiene claro poder afrontarlas, y no se decide entre aceptar o rechazar lo que le corresponde, y el resto verse perjudicados por esa decisión.

Una vez que todos están de acuerdo en realizar la partición, nos encontramos con las diferentes maneras de hacerla que también pueden llevar a algún que otro desacuerdo.

Tipos de partición de herencia

Ya hemos visto que una partición de herencia puede ser muy rápida y sencilla, o muy complicada, lenta y costosa, dependiendo de la buena voluntad de los implicados.

01. Partición voluntaria

La más común y preferible, se realiza de manera consensuada entre los herederos, todos están de acuerdo en cómo dividir los bienes, y lo hacen sin que deba intervenir nadie más, generalmente, se formaliza mediante una escritura pública ante notario, lo más conveniente, aunque a veces no llega a ser necesario.

Es una partición con una flexibilidad total, los herederos deciden entre ellos, incluso realizan compensaciones entre ellos si alguno recibe bienes de mayor valor.

02. Partición judicial

Los herederos no logran ese acuerdo o existen conflictos que no pueden resolverse de manera amistosa, entonces es necesario acudir a los tribunales para que sea un juez quien determine la partición de la herencia, de una manera imparcial, de acuerdo con la ley y los derechos de todos los herederos.

El proceso sigue un procedimiento legal estricto, lo que puede hacerlo más largo y costoso.

03. Partición por contador-partidor

Cuando se necesita la intervención de un experto imparcial para garantizar una distribución justa, la partición la realiza una persona externa, que puede designada por los herederos de común acuerdo, generalmente un abogado o notario, con experiencia en el manejo de herencias.

Una ventaja es que al ser una figura neutral, actúa con la misma imparcialidad que en el caso anterior lo hace un juez, pero sin necesidad del procedimiento judicial.

¿Quién es quién en la partición de una herencia?

En un reparto de bienes sin problemas, en el que hay un testamento que lo detalla y no se discute, solamente están implicadas dos partes, el difunto y sus herederos, junto a un notario.

Pero como nuestra experiencia nos dice que no es siempre así, veamos las figuras que pueden llegar a aparecer.

Causante

La persona fallecida, cuya herencia es el objeto de la partición, no está presente, pero deja constancia de su voluntad a través de un testamento que establece cómo deben repartirse sus bienes entre los herederos. 

En ausencia de él, como vimos, se aplican las normas de la sucesión intestada, que determinan qué familiares tienen derecho a heredar y en qué proporción.

Herederos

Tienen derecho a recibir parte de la herencia del causante, pueden ser nombrados expresamente en un testamento (herederos testamentarios) o designados por la ley en ausencia de testamento (herederos intestados). 

Los herederos pueden ser familiares directos, como hijos, cónyuge, o padres, pero también otros parientes más lejanos, o incluso personas o entidades externas al núcleo familiar, siempre según lo decidido por el causante.

Los herederos tienen derecho a solicitar un inventario detallado de los bienes y deudas, además de a impugnar ante los tribunales un testamento o una partición.

Albacea

Persona designada por el causante para que se cumpla su última voluntad, y administrar su patrimonio hasta que se complete la partición de la herencia.

Se encarga de que todas las deudas sean pagadas, y los bienes inventariados y distribuidos según a lo dispuesto por el causante o, en su caso, a la ley.

Entre sus funciones están mantener y proteger los bienes de la herencia hasta que se repartan, y asegurar que le cumple la voluntad del fallecido, no solo eso, sino que puede actuar en nombre de la herencia en los asuntos legales que surjan antes de la partición.

Acreedores

Personas o entidades a quienes el fallecido debía dinero al momento de su muerte, y que, antes de que los herederos reciban su parte de la herencia, es necesario que se pague.

Los acreedores tienen derecho a reclamar lo que se les debe directamente de la herencia, y la partición no puede realizarse hasta que estas deudas hayan sido satisfechas.

Terceros interesados

En algunos casos, existen otros interesados en la partición de una herencia, como cotitulares de cuentas bancarias, socios de negocios, o beneficiarios de seguros de vida, que, sin ser herederos directos, pueden tener derechos o intereses que deben ser respetados y gestionados durante la partición.

El reparto de una herencia se complica tanto como los implicados quieran, si no están abiertos a llegar a acuerdos.

Siempre lo aconsejamos, realizar un testamento detallado de cómo quieres que se distribuya tu patrimonio, es como evitas muchas situaciones que ahora no piensas, pero que, cuando no estás, ocurren.

Autor

Manuel Hernández García

Director y Socio Bufete Vilches Abogados

Letrado del Ilustre Colegio de Madrid 72.539

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El Tribunal Supremo anula la desheredación a una hija por maltrato psicológico, ese motivo admitido, que, probado, priva a un heredero de lo que le corresponde por ley.

Se trata de un hombre que, en su testamento, acusa a su hija de mantener un comportamiento que le causa sufrimiento, durante muchos años se ha desentendido de él, incluso en los últimos días de enfermedad.

Por este motivo, se considera víctima de maltrato psicológico, razón admitida por la ley para seguir adelante con la desheredación.

Tras la apelación, la ley lo ve de otro modo

Desheredación por maltrato psicológico anulada por el Tribunal Supremo

Vamos a ver los dos puntos de vista para comprobar cómo puede entenderse de manera diferente el comportamiento de una persona que, en este caso, deriva en la negación de la herencia legítima que le corresponde.

El hombre, tal y como hace constar en su testamento, no ha tenido relación con su hija en 30 años, desde que se separa de la madre, con un total desapego por parte de ella, que ni siquiera le ha visitado estando enfermo en sus últimos días.

Estas razones, probadas, parecen suficientes para dar validez a su decisión de desheredación y seguir adelante con ella.

Bien, hasta ahí vemos que la situación parece clara para desheredar a la mujer.

Según este argumento, no ha intentado estar en la vida de su padre y, si es así, ahora tampoco debe ser parte interesada en la herencia.

Bueno, vamos a ver la misma historia desde la perspectiva de la hija y lo que ha vivido, para tener más información y, como el Tribunal Supremo, mayor capacidad para valorar la existencia o no de maltrato psicológico.

¿Por qué el Tribunal Supremo no considera maltrato psicológico?

Esta mujer sufre la separación de sus padres hace 30 años, cuando solamente tenía 7, y desde entonces vive lejos de su padre, crece sin referencia paterna, y sin ninguna relación paterno filial.

A tan corta edad no desarrolla sentimiento de apego, ni el vínculo padre-hija que se genera con una relación cercana

A una niña tan pequeña no se le puede considerar la culpable de esta relación inexistente, cuando, por las razones que sean, prácticamente no ha habido contacto.

Si hay niños por medio, en caso de separación, es obligación de los progenitores que no se pierda contacto con ninguno, por lo que, ambos, han de alcanzar acuerdos en los que prevalezca el interés del menor.

Aquí, los acuerdos reguladores de separación o divorcio giran en torno a que no sufran desapego, y crezcan sintiendo la cercanía de ambos progenitores.

Declarar el maltrato psicológico como causa de desheredación está dentro de los motivos que permite la ley para hacerlo, pero muy difícil de probar, no hay unas pruebas tan visibles que se puedan presentar como el maltrato físico, por ejemplo.

Una decisión como ésta, que priva a una persona (la heredera) de lo que le corresponde por ley (legítima de la herencia), debe estar demostrado, y no se admite sin estudiar bien las circunstancias, lo que es este caso ha llevado a su nulidad.

¿Cómo se demuestra un maltrato psicológico para desheredar?

Vamos a ver las causas que admite la ley, y las relacionamos con este caso, para eso vamos a poner nombres ficticios a los personajes, llamemos al padre Miguel y a la hija Alba, y así comprenderemos la decisión que lleva al Tribunal Supremo a anular la desheredación

La forma de probar que has sufrido un maltrato psicológico, es mediante pruebas que den fuerza a tus palabras, es muy difícil, sin ellas, demostrar un daño psicológico, desatención u otro comportamiento que te ha llevado al punto de tomar esa decisión.

Dar validez a algo que, a menudo, nadie más conoce, que se apoya en palabras o actos, no es sencillo, has de aportar todo lo que tengas para demostrarlo, estas pruebas son las que avalan las circunstancias que has vivido.

01.-El motivo: grave

Debe ser de una gravedad mayor, tal que provoca en la persona que lo sufre consecuencias importantes, sea contra su dignidad o contra su salud mental.

El daño de Alba a su padre, de ser probado, es grande, un desinterés por formar tarde de la vida de tu padre, le causa un desequilibrio junto a un daño psicológico considerable.

Ahora bien, lo fundamental es eso, que se debe probar, y estudiando el caso en profundidad, vemos que, sin negar un daño enorme, no lo ha provocado la hija, además de que Miguel, en 30 años, tampoco ha intentado cambiar la situación.

02.-El daño: continuo

No se puede desheredar a un heredero forzoso porque, tras una discusión, la relación se haya roto, tampoco porque, durante un par de meses, en los que estuvo de viaje o ausente por un motivo de peso, ese hijo no se pasó por casa.

No dicta la ley un periodo concreto tras el cual se considera abandono, aun así, para tener una referencia, de toma un año de desinterés continuado.

En nuestro caso, 30 años parecen suficientes para no poner en duda, si se prueba, este motivo.

03.-El hecho: actual

Queremos decir que se debe probar en el momento del fallecimiento y apertura del testamento.

No es motivo que, décadas atrás, tras una mala época, pierdas contacto con alguien y, ahora, pasado tanto tiempo, no puedes justificar las razones por la que se llega ese punto.

Alba, hasta el momento de la muerte de Miguel, estuvo alejada de su vida, (un hecho actual), porque ni siquiera pasa con él los últimos días de su enfermedad.

04.-Quien lo ejerce: consciente

No se puede desheredar a un menor, o a alguien que por alguna discapacidad, o enfermedad, no sabe qué está haciendo y no es consciente del daño que provoca.

No tenemos motivos que nos lleven a pensar que Alba no sabía qué estaba haciendo, pero al no haber desarrollado el vínculo paterno, no es consciente de que, su forma de actuar, provoca dolor a su padre.

Sin ese sentimiento que adquieres con la cercanía, no eres capaz de darte cuenta de que haces sufrir a otra persona, solamente, por no estar en su vida.

05.-Unilateral e intentar encarrilar

No puede ser en los dos sentidos.

No se admite desheredar a un hijo que no te hace caso, cuando tú tampoco a él, ni haces nada para remediarlo, para admitir este supuesto maltrato debes probar un acercamiento, que has intentado poner fin a esa situación y la otra parte se ha opuesto.

Parece que, en 30 años, Alba no hecho nada por acercarse a su padre, cierto, pero Miguel tampoco, es, en este caso, bilateral, ninguno de los dos intenta poner remedio.

Llegados aquí, es el padre quien he de tomar la iniciativa, durante la infancia o si no es posible por las circunstancias del divorcio, una vez que haya cumplido la hija la mayoría de edad.

Miguel, lo largo de la niñez de Alba, no se ha acercado a ella, aunque era su obligación.

06.-Reconciliación: inexistente

En caso de la nula relación entre un padre y un hijo durante muchos años, pero que, según pasa el tiempo, se suaviza y mejora, si existe una reconciliación, el motivo desheredado por maltrato desaparece y no se admite.

No puedes dar ese paso por un problema que ya no es tal.

En nuestro ejemplo, no hay duda, ocurre desde hace muchos años, y se mantiene en la actualidad, no hay muestras de reconciliación ni de otro tipo de acercamiento, como vimos en el punto anterior.

La desheredación por maltrato psicólogo, aunque aceptada, es difícil de probar, y todo aquello que puedas aportar debes hacerlo.

Privar a un heredero de la parte de la herencia que le corresponde por ley, no es un proceso sencillo, y contar con la ayuda legal es la manera de conseguirlo, o evitarlo, como en este caso.

Autor

Manuel Hernández García

Director y Socio Bufete Vilches Abogados

Letrado del Ilustre Colegio de Madrid 72.539

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La firma de un documento testamentario es importante para asegurar que tus deseos se cumplen cuando ya no puedes luchar por ellos, hacerlo bien es fundamental. Esta es una de las preguntas habituales que plantean clientes a nuestros abogados expertos en herencias

La manera más sencilla de evitar conflictos entre tus seres queridos, más allá del disgusto que pueden llevarse al recibir, o no, algo con lo que no contaban, es realizar un testamento que, en caso de no tener conocimiento de ello, los herederos pueden averiguarlo con un Certificado de Últimas Voluntades.

Vamos a ver ambos documentos y cómo completarlos de manera correcta, muy importante para evitar su nulidad.

Testamento y certificado de últimas voluntades, ¿en qué se diferencian?

Ambos son documentos con los que tus herederos tienen conocimiento de tus deseos a la hora del reparto de tu patrimonio, además, de si existen condiciones que se deban cumplir para realizarlo.

Testamento

La mejor manera de dejar constancia de eso que quieres hacer con tus bienes, algo muy sencillo que siempre aconsejamos a nuestros clientes, por la cantidad de problemas que se evitan tras el fallecimiento.

Es posible que ahora la relación con tus familiares sea una “balsa de aceite”, pero cuando llega el momento, si no está todo muy claro, es muy sencillo que aparezcan conflictos que terminan con esa paz, en cuestión de días.

Una idea que nos hemos dado cuenta de que existe de manera general, y que es equivocada, es que solo es necesario realizar testamento en el caso de grandes fortunas o patrimonios abundantes.

No es así, lo mejor es que se haga siempre, para que, tengas lo que tengas, se reparta como tú deseas.

Un testamento, como decimos, no es un procedimiento complicado, basta con acudir a un notario, y pueden hacerlo los mayores de 14 años (excepto el tipo ológrafo, que más adelante te hablamos de él).

Certificado de últimas voluntades

Es un documento mediante el cual se certifica que una persona ha realizado testamento ante notario e indica, además, dónde está para que los herederos puedan acceder a él.

De hecho, es el propio notario quien se encarga de comunicar al Registro de Últimas Voluntades esta información.

En caso de fallecimiento, si no se está seguro de si esa persona hizo testamento, solamente debes solicitarlo en ese organismo para así tener la certeza.

¿Qué es un documento de voluntades anticipadas?

Un escrito donde dejas establecido cómo se debe actuar en lo referente a decisiones médicas, por ejemplo, si no deseas que se prolongue tu vida en caso de enfermedad terminal.

No es un documento que se redacte a la ligera, debe ser algo muy reflexionado, y decidido tras una conversación con el médico que conozca la situación, quien mejor te puede explicar las opciones con las que cuentas en caso de tener que decidir.

Es así como tus seres queridos conocen cómo actuarías tú si pudieras.

Testamento, ¿cómo se redacta?

Hacer un testamento no es más que acudir a un notario y decir qué quieres que aparezca en él, un consejo es que, antes, hagas un borrador para tener las ideas claras, y te asegures de todo lo que vas a dejar indicado.

No es que no se pueda modificar, al contrario, estás en tu derecho de hacer los cambios posteriores que necesites, por si varía tu condición, situación o relación con tus herederos.

Una vez redactado, el notario es quien custodia ese documento hasta su apertura o si necesita alguna modificación posterior, entonces, solo acude a él a realizarla.

El mismo, como te comentamos antes, se encarga de comunicar su existencia.

¿Necesito testigos para realizar un testamento?

Aunque no es necesario en la mayor parte de los casos, a veces es obligatorio, cuando el testador presenta algún impedimento para la firma.

Situaciones en las que esa persona no sabe leer o escribir, o tiene alguna discapacidad que no se lo permita, entonces un testigo debe dejar constancia, en su nombre, de lo que está declarando.

Tipos de testamento

Tienes varias opciones de testamento que son legales, y por las que puedes optar según tu situación, pero todas deben realizarse correctamente para evitar que una vez abierto pueda declararse nulo.

Testamento abierto

El más común, y del que te hemos hablado en el punto anterior.

Solamente debes ir al notario, quien deja constancia de que tú, como testador, tienes capacidad legal, que lo haces por decisión propia y sin que haya nada que te obligue o impida.

Es quien, además, te informa de la obligatoriedad de respetar la legítima de la herencia en el reparto, tal y como se establece en el Código Civil, para que no haya posibilidad de declararlo nulo a posteriori.

Testamento cerrado

Este caso es diferente, en él no aparecen tus deseos redactados por el notario siguiendo tus indicaciones como el anterior, sino que entregas un sobre cerrado que las contiene.

Al estar oculto, el notario no te puede indicar cualquier error, por eso, ten en cuenta unos detalles importantes:

Si lo escribes a mano, debe estar firmado al final

Si lo escribe otra persona o lo realizas tú por medios informáticos, debes firmarlo en cada hoja, en un lateral, además de en la hoja final.

Si no puedes hacerlo tú por algún motivo, esa segunda persona debe firmar en cada hoja, y al final, en tu nombre e indicando la causa de esa imposibilidad, puede ser que no sepas escribir, que seas invidente, o cualquier otra que lo imposibilite.

Si hay comentarios corregidos o escritos entre renglones, como testador los debes salvar al final con tu firma, en otro caso, puede considerarse un testamento nulo.

Testamento ológrafo

El Código Civil en sus art 688 – 693 regula este tipo de testamento, bastante diferente, empezando porque se debe ser mayor de edad para poder realizarlo, no basta con tener 14 años como se permite en los anteriores.

Por otro lado, se realiza a mano, especificando la fecha, como en todos los casos, firmado por el testador, además de que, si contiene palabras tachadas, corregidas o entre renglones, el testador las debe salvar bajo su firma para asegurar su legalidad.

Este tipo de testamento es un recurso que utiliza una persona enferma que no puede acudir a una notaría, así se le facilita el proceso, solamente debe realizarlo y entregarlo a quien desee tenga su custodia.

Es un documento secreto, si se prefiere, incluso es posible que no se conozca su existencia, salvo por la persona que lo custodia, quien deberá llevarlo a un notario dentro de los 10 días después de que sabe de la muerte, o en otro caso, es culpable de los daños y perjuicios que pudieran aparecer.

Una vez que se conozca, también puede ser impugnado, dentro de un plazo de 5 años desde el fallecimiento.

Certificado de Últimas Voluntades ¿cómo se solicita?

Es un documento que expide el Ministerio de Justicia y se puede solicitar en el Registro de Últimas Voluntades, de manera presencial, postal u online, 15 días después del fallecimiento.

Es necesario cuando no tienes la seguridad de si existe testamento, o si dudas de si hay uno posterior, porque se indican las modificaciones realizadas y te confirma cuál es el definitivo.

Se trata solamente de rellenar un impreso con los datos del solicitante y la fecha de solicitud.

Son muchos los asuntos legales que, por desconocimiento, se pueden realizar con errores, pero lo que hace de un testamento uno especialmente delicado es que, cuando llega el momento, ya no estás para repararlos, razón por la que insistimos en que cuentes con asesoramiento legal que evite cualquier malentendido tras tu muerte.

Autor

Manuel Hernández García

Director y Socio Bufete Vilches Abogados

Letrado del Ilustre Colegio de Madrid 72.539

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Contar con el usufructo de un inmueble es una situación habitual, pero no siempre sencilla de comprender, ya sea por la venta con esta particularidad, o porque esa condición se ha recibido en herencia.

Sea de la manera que sea, es necesario aclarar en qué consiste contar con un usufructo, y a quién se considera su nuda propiedad.

En un mismo bien, que, por lo general, es un inmueble, la nuda propiedad es su dueño, aunque no puede hacer uso de él, por otra parte, está quien tiene el usufructo, que puede utilizarlo, pero no es su dueño.

En definitiva, un mismo bien cuenta con un propietario y con una persona que lo disfruta y son diferentes.

Nuda propiedad y usufructo, ¿en qué se diferencian?

Ambos son derechos sobre un mismo bien, aunque con responsabilidades y obligaciones diferentes.

¿Qué quiere decir tener la nuda propiedad?

Quiere decir que se tiene la propiedad de algo que no se puede usar, en el caso de una vivienda, es su titular, pero no puede vivir en ella, ni obtener beneficios económicos, como, por ejemplo, las rentas de un alquiler.

Se trata de un derecho real de alguien sobre una cosa que no cuenta con el permiso de utilizar usar porque no posee el pleno dominio, que solo consigue una vez que finalice el usufructo.

Una nuda propiedad, ¿se hereda?

Sí, en caso de fallecimiento del nudo propietario, sus herederos adquieren la titularidad de ese bien, en las mismas condiciones que tenía el fallecido, esto es, que el usufructo se mantiene ante estos nuevos propietarios.

¿Qué significa tener el usufructo?

Podemos decir que es la otra parte que complementa esta relación, puede usar esa vivienda, y disfrutar de ella, pero no es su dueño

Hablamos de otro derecho real que permite a esta persona vivir en ella o, si lo prefiere, alquilarla y recibir los frutos de estas rentas (cuenta con el uso y disfrute).

Esta situación de usufructuario se mantiene hasta su fallecimiento, o hasta que se cumpla la condición que se estipule.

¿Cuándo termina el usufructo?

Por norma general, un usufructo lo extingue el fallecimiento, se mantiene esta relación hasta que la persona que cuenta con él, muere, pero no tiene por qué ser así obligatoriamente.

Puede ser cuando se cumpla un plazo determinado, o una condición.

Entonces se procede a un derecho de reversión, es decir, la nuda propiedad consigue propiedad y uso en su totalidad.

Lo vamos a ver con un ejemplo muy sencillo.

Milagros es una persona mayor, con un piso en propiedad, enferma, que, en poco tiempo, debe ir a una residencia.

Desde hace años, cuenta con la ayuda de María, una empleada del hogar.

Milagros decide que, cuando ella se vaya a la residencia, María puede usar y disfrutar del piso hasta su muerte (la de Milagros), momento en el que el piso pasará en herencia a una orden religiosa.

Cuando llega el día, Milagros se convierte en nuda propietaria del piso, sigue siendo su dueña, pero ya no lo utiliza.

María, en usufructuaria, puede vivir y disfrutar de él, sin ser su dueña.

En el momento del fallecimiento de Milagros, María debe abandonar el piso, porque pasa a pleno dominio de la orden religiosa.

Este usufructo, en este caso, termina cuando muere la propietaria del piso porque así se estipula en el testamento, pero entre ambas pudieron decidir otra condición.

Que María pueda seguir en la vivienda hasta su propio fallecimiento, por ejemplo, o hasta que encontrara otra, o cualquier otra condición, que, cuando se cumpliera, haría que Milagros (o sus herederos) recuperara su pleno derecho sobre el piso.

Un usufructo, ¿se hereda?

No, un usufructo se termina una vez que muere la persona que lo disfruta.

Esto significa que sus hijos no pueden seguir con él, en ese momento el nudo propietario cuenta con pleno derecho sobre esa vivienda, y sus descendientes deben abandonarla.

En el caso de Milagros y María, si se da el caso de que María fallece, sus hijos no tienen derecho a continuar en el piso.

Un usufructo, ¿se puede ceder?

No, en ese caso, se considera que está renunciando a él, y su nuda propiedad recupera su pleno derecho.

Derechos y obligaciones de la nuda propiedad

Como en cualquier relación, las partes tienen obligaciones que deben cumplir para que ninguna se vea perjudicada y derechos que han de respetar.

En el caso de la nuda propiedad, tiene derecho a:

Vender a un tercero, siempre que respete los derechos del usufructuario, y no le perjudique.

Hipotecar el bien, y, además, le corresponde hacerse cargo de los pagos.

Realizar las obras y mejoras extraordinarias, esas que sean necesarias y sin las cuales se puede perjudicar al usufructuario, aquí añadimos que si la urgencia de realizarlas es extrema, puede realizarlas el usufructuario y, luego, solicitar que se le abone la cantidad que haya aportado por ellas.

Recuperar el pleno dominio una vez que se extingue el usufructo.

Como obligaciones intrínsecas a este derecho real están la de pagar los impuestos que correspondan, responder ante la comunidad de vecinos y hacerse cargo de las derramas que pudieran aparecer.

Hay una obligación más y es la que surge cuando quiere o necesita vender esa vivienda con un usufructo: debe tener en cuenta a quién está usando y disfrutando de ella.

¿Se puede vender una vivienda en usufructo?

Sí, y aquí podemos encontrarnos con dos casos diferentes.

El caso más habitual, el nudo propietario vende, y lo hace manteniendo las mismas condiciones, es decir, es una venta con usufructo incorporado.

Pero también puede pasar que el usufructuario esté de acuerdo en la venta, y se puede vender la propiedad plena.

Derechos y obligaciones del usufructuario

Tenemos a la otra parte de la relación, quien la utiliza y recibe sus frutos, a la que también corresponden unos derechos:

Usar el bien y disfrutar de los beneficios, como puede ser de alquilar parte o en su totalidad.

Esto es que si decide arrendar una habitación, o la vivienda en su totalidad, esa renta recae sobre él, sin tener que dar cuenta al nudo propietario.

Del mismo modo, tiene una serie de obligaciones:

Conservar el bien en perfecto estado, no puede olvidar que no es suyo.

Reparar los gastos ordinarios, como los producidos por desgaste o pequeñas reparaciones, y avisar de los que sean extraordinarios, como una avería importante, o una reparación que conlleve una derrama

Hacerse cargo de los gastos de la comunidad y de suministro del inmueble.

Entregar el bien una vez que termine el usufructo.

¿Cómo se adquiere un usufructo?

Un usufructo aparece en un testamento cuando la persona que lo realiza decide, de manera voluntaria, qué debe pasar con sus bienes tras su muerte.

De este modo, puede determinar que su patrimonio económico sea repartido de tal o cual forma, y en caso de una vivienda, que use y disfrute alguien concreto.

Una situación muy habitual, el fallecido establece en testamento que la vivienda familiar, aunque deba pasar en herencia a sus descendientes, pueda utilizarla su pareja, ya sea hasta que se cumpla una condición, o, lo más habitual, su fallecimiento.

¿Qué es un usufructo vitalicio?

El caso más común en herencias, se concede el usufructo de una vivienda que permite al beneficiario permanecer en ella durante toda su vida.

Cuando una persona muere, puede dejar a sus hijos el piso en herencia, pero el usufructo vitalicio a la pareja, esto es, que, hasta que esta persona no muera, los hijos no pueden repartirse el piso heredado.

No quiere decir que no sea suyo, solamente, que deben esperar al fallecimiento de quien ahora lo disfruta para conseguir su pleno derecho.

Es necesario, sobre todo, en herencias, en las que, a menudo, los herederos no están de acuerdo con esperar para poder tomar posesión de la vivienda, tener muy claro qué figura eres en un usufructo, para cumplir con tus obligaciones y que se respeten tus derechos.

Como es habitual, cada caso tiene unas características y particularidades que no permiten generalizar, consulta con nuestro bufete, para que nuestro equipo de abogados conozca tu caso, y te den la mejor solución.

Autor

Manuel Hernández García

Director y Socio Bufete Vilches Abogados

Letrado del Ilustre Colegio de Madrid 72.539

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Las herencias no siempre son fáciles de recibir, requieren trámites, comprobaciones, y hay que valorar si conviene o no aceptarlas, eso si hablamos de un patrimonio que proviene de nuestro país, porque si lo hacemos de herencias internacionales, la cosa se enrevesa.

Es necesario conocer muy bien los pasos que hemos de dar, para no equivocarnos.

No es extraño que lleguen a nuestro bufete a clientes con dudas de este tipo, de cómo hacer, en caso de recibir una herencia internacional, siendo el tema fiscal el que más preocupa, “¿qué impuestos debo pagar en ese caso?”.

Herencia internacional, ¿cómo actuar?

Cuando están involucrados bienes en diferentes países hay ligeras modificaciones en la forma de actuar, que ya conocemos, para hacerte cargo de una herencia.

Siempre que un patrimonio necesita recorrer varios países hasta llegar a su nuevo titular, el heredero, hay que conocer las leyes de esos lugares para cumplir con su fiscalidad, que todo termine de manera legal y sin multas ni penalizaciones por desconocimiento.

He recibido una herencia internacional, ¿y ahora qué?

Una herencia, de por sí, ya conlleva derechos y obligaciones que asumes cuando aceptas los deseos del testador, en el caso de que intervengan diferentes países, ya sea porque los bienes, o los propios herederos, no coinciden en el mismo territorio, el proceso se complica en lo referente a las gestiones a realizar.

Principalmente, los escollos aparecen porque cada país tiene una manera de gestionar herencias y sucesiones, por lo que, no queda otra que cumplir sus normas para que todo salga bien, y disponer de lo que se ha recibido en herencia.

Cada país aplica leyes diferentes, en lo relacionado con trámites fiscales e impuestos que se deben pagar, pero, por si no fuera suficiente, se complica aún más cuando existen discrepancias o conflictos entre ellos, algo que, a priori, no tienes por qué conocer, pero sí un profesional en derecho sucesorio a quien te recomendamos que acudas en estos casos.

Un heredero, en España, tiene dos obligaciones, que la ley establece a los residentes habituales en nuestro país, sin mirar de dónde recibe el patrimonio.

Obligación personal

Tributar por los bienes, da igual dónde estén, en el lugar de su residencia habitual.

Obligación real

Tributar donde están situados los bienes, aquí hay que tener en cuenta que existen acuerdos entre diferentes países que evitan esa doble tributación.

Condiciones en las herencias internacionales

Las herencias se pueden complicar muy fácilmente cuando los intervinientes no residen en el mismo territorio, ya sea porque el heredero no reside en España, o porque los bienes están distribuidos por la geografía, y según el caso, las leyes que se deben cumplir, varían.

Por ejemplo, vives en Murcia y heredas un edificio situado en Roma.

Debes tributar por la herencia que has recibido, en nuestro país, y, además, en el país italiano, como nuevo propietario de un inmueble.

En el caso contrario igual, eres tú el que vive en Roma y heredas un edificio localizado en Murcia.

Debes pagar los impuestos de sucesiones que tenga la ley italiana ,y tributar en España por el inmueble que has recibido.

En ambos casos, como heredero, puedes beneficiarte de la existencia de un acuerdo entre países que te eviten pagar en los dos, son los convenios o tratados de doble imposición.

Tratados de doble imposición

Una doble imposición aparece cuando una herencia está sujeta a impuestos de diferentes países (como en el ejemplo anterior) el de la propia herencia, y en el que vive el heredero.

Para poder recibirla se deben cumplir las obligaciones fiscales de cada uno, aunque hay países que, entre ellos, firman acuerdos que permiten créditos fiscales y evitar esa doble tributación.

Cómo actuar en países con tratados de doble imposición

Cuando cuentas con esta posibilidad de evitar pagar impuestos por partida doble, debes demostrar si cumples los requisitos aportando documentación que te avale.

• Residencia legal del heredero.
• Lugar donde se encuentran los bienes, justificar en qué países están localizados.
• Declarar de qué bien se trata, ya que según sea de un tipo u otro, la tributación varía.

Trámites y certificado para tramitar herencias internacionales

Estas herencias se rigen por el Reglamento UE 650/2012, y se aplica en las sucesiones internacionales, sin tener los países intervinientes en cuenta, siempre que se produzcan dentro del territorio de la Unión Europea.

El reglamento permite la creación de un certificado sucesorio europeo, que pueden utilizar herederos, legatarios y administradores de herencias, para probar que lo son y ejercer sus derechos, en cualquier estado de la Unión Europea.

Cómo gestionar herencias internacionales en España

Recopila toda la información que asegure todos los lugares de residencia que entran en juego.

• Dónde falleció el testador.
• Dónde se encuentra su patrimonio
• Cuál era la nacionalidad del fallecido.
• Dónde residen los herederos.
• Si existe o no testamento.

Una vez que está todo justificado, y aceptas la herencia, debes realizar una cosa más: presentar el modelo 720 de declaración de bienes internacionales, si se superan los mínimos exigibles.

Mediante este documento informas de los bienes, o derechos, de los que eres titular, y que se encuentran en el extranjero.

¿Cómo tributa una herencia recibida en el extranjero?

Aparecen varios supuestos que hacen diferente la forma de tributación.

Heredero residente en España, herencia en la UE

Cuando los bienes están repartidos por España, se aplican las ventajas fiscales de la comunidad donde más bienes haya.

Si los bienes no están aquí, se aplican las ventajas de la comunidad de residencia del heredero.

Si los bienes están repartidos entre España y el extranjero, ya entra en juego la fiscalidad de cada país, y es cuando debes estar muy pendiente de la existencia, o no, de tratados de doble imposición.

Herederos no residentes en la Unión Europea, bienes en España

Debes cumplir con el Impuesto de Sucesiones estatal, y beneficiarte de las ventajas de la comunidad donde haya un mayor número de bienes.

Se tiene en cuenta el número de días al año en los que permaneces en nuestro país, o también dónde obtienes la mayor parte de tu renta y, con ellos, se determina tu residencia fiscal.

Otra situación en la que debes estar pendiente de si existe un convenio entre tu país de residencia y el lugar donde está el patrimonio.

Recibir una herencia acarrea muchos trámites, unos más sencillos que otros, con sus ventajas y sus inconvenientes, de hecho, no todas las herencias se aceptan, si cuándo, hacerlo, supone problemas que no se pueden asumir.

Eso sí, la herencia la recibes en nuestro país, mucho más cuando los bienes llegan del extranjero y genera confusión por la intervención de diferentes países de los que no conoces su legislación.

Todo resulta mucho más sencillo y ágil cuando te acompañas de alguien que conoce los procedimientos, un abogado especialista en herencias que te asegura que lo que haces, lo haces de manera legal.

Autor

Manuel Hernández García

Director y Socio Bufete Vilches Abogados

Letrado del Ilustre Colegio de Madrid 72.539

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