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Apropiación del dinero de las cuentas por un heredero

Desde el área de abogados para herencias hoy tratamos este tema. La apropiación del dinero de las cuentas de un fallecido por parte de un heredero es algo más común de lo que podríamos pensar. En muchas ocasiones los fallecidos, personas de edad avanzada, mantienen como autorizados en sus cuentas a uno de sus familiares. La mayor parte de las veces estamos ante uno de los posibles herederos. Esto cuando existen más herederos y el interfecto actúa de mala fe es todo un problema. Obviando la intención del causante al dar acceso a las cuentas a uno y no a otros herederos, lo cierto es que ese dinero forma parte del caudal hereditario. Y como tal ha de ser tratado. El contenido de las cuentas debe estar entre la relación de los bienes y aparecer en el cuaderno particional.

Apropiación del dinero de las cuentas por un heredero

En el caso de la apropiación del dinero de las cuentas estamos en la misma situación que en la apropiación indebida de otros bienes de la herencia. Es habitual que en las herencias estén bien definidos los bienes inmuebles del fallecido. Por lo general todos esos bienes poseen escrituras y por tanto se encuentran en el correspondiente registro. Pero qué hay de las joyas, de las obras de arte o del dinero en metálico… No existe por lo general una relación de todos esos bienes. Cuando solo hay un heredero ese problema deja de existir. Pero cuando son varios los herederos, las suspicacias entran en juego.

Cuando un heredero tiene acceso a una determinada posesión puede encontrarse con otras que no estaban relacionadas. Hay por tanto bienes muebles que han podido quedar fuera de la relación de bienes. Hay que distinguir si se han quedado fuera por descuido del heredero que no sabía de su existencia. La solución ene este caso es poner esos bienes a disposición de todos los herederos para su reparto, y no requiere reproche penal. O si por el contrario se ha tratado de una argucia por parte del heredero. Ocultando su existencia al resto de herederos. Esta situación sí que conlleva un reproche penal. Hasta dónde se puede llegar legalmente en estas circunstancias, dependerá de qué se hace con los bienes.

Si se quedan en el patrimonio familiar del heredero que los descuida estaremos ante una apropiación indebida. Delito tipificado en nuestro Código Penal en el Artículo 253. Si los bienes son vendidos a un tercero se estaría al tiempo cometiendo un delito de estafa. Delito tipificado en nuestro Código Penal en el Artículo 248.

Tipo de cuentas, único titular o co-titulares

Es importante esta distinción. No es lo mismo el caso de una cuenta en la que el fallecido era el titular y el heredero autorizado. Del caso en el que ambos fuesen co-titulares de la misma. Con la muerte del titular la autorización deja de tener efecto. Es decir legalmente los autorizados no pueden disponer del saldo de la cuenta. En el caso de la co-titularidad cada co-titular puede disponer libremente de su parte del remanente. Un co-titular dispondrá del cincuenta por ciento. Si existen dos cada uno del treinta y tres por ciento. Y así sucesivamente a más co-titulares. Es importante saber que a efectos de Hacienda la parte de los co-titulares vivos no tributa. Y que cualquier interesado puede oponerse a esta disposición de los co-titulares si demuestra que el dinero de la cuenta no ha sido aportado a partes iguales por todos ellos.

Qué hacer para evitar la apropiación del dinero…

Cuando tenemos dudas o certezas de que el autorizado o los co-titulares pueden maniobrar de espaldas al resto de herederos hay que actuar con prontitud. Así las cosas pondremos en conocimiento del Banco el fallecimiento del titular o co-titular. Esto lo haremos por escrito y exigiendo de esta forma que se bloqueen las cuentas. Si la entidad financiera no es diligente en esta acción y no se evita la apropiación del dinero de las cuentas se les podrá reclamar daños y perjuicios.

Pasos a dar con la entidad financiera

Lo primero que debemos hacer es demostrar al banco nuestra condición de herederos. Se presenta la documentación que lo avala. EL certificado de defunción, copia del testamento si existe, certificado de últimas voluntades, o el acta de declaración de herederos cuando no existe testamento. Presentamos esta documentación y pedimos a la entidad financiera relación de cuentas y activos financieros. Así como el extracto de movimientos de un año hacía atrás y para salvarnos las espaldas hasta la fecha de esta petición. Así podremos comprobar que no existan movimientos sospechosos en la fecha posterior al fallecimiento.

Con lo presentado ante el Banco se liquidará el Impuesto de Sucesiones. De esta forma podemos liquidar la herencia, o en caso de desacuerdo interponer el procedimiento judicial oportuno. Hay que tener en cuenta que para disponer del dinero hay que acreditar la adjudicación concreta del mismo. ¿Cómo se hace esto? Pues por medio de escritura ante notario, o con sentencia firme, o con un documento privado. Previamente a la adjudicación y con acuerdo de todos los herederos se podrá disponer de efectivo para por ejemplo correr con los gastos del sepelio del fallecido.

Negativa del Banco y problemas aledaños

Puede ocurrir que la entidad financiera no actué con diligencia a nuestros requerimientos. De tal forma que su acción nos perjudique como herederos. Bien además de poder pedirles daños y perjuicios por su acción poco diligente, podrán llegar a ser declarados responsable subsidiarios del Impuesto de Sucesiones. Puede ocurrir que nos encontremos ante la negativa de la entidad financiera a facilitarnos la información requerida. Lo primero que haremos será rellenar la correspondiente hoja de reclamaciones. En ella debemos consignar que les haremos responsables de los posibles perjuicios y daños que su actitud pueda provocarnos.

Para obtener la información de cuentas y activos financieros podremos dirigirnos a la Agencia Tributaria. Acreditados como herederos legítimos deberemos pedir la última declaración de la renta del causante. Por medio de los rendimientos de su capital mobiliario localizaremos las cuentas y activos. Existe la posibilidad de que un fallecido deje activas cuentas y al tiempo no tenga herederos. El Banco debe seguir cargando los recibos domiciliados en esa cuenta. Pudiendo llegar a quedar las cuentas al descubierto. Debe obrar así hasta que aparezca un heredero o interesado. Éstos deberán acreditar de forma fehaciente su condición. Según la situación de las cuentas, y la aceptación o no de la herencia, se obrará de una u otra forma. O bien se pone a disposición del interesado el remanente o se le pide cubrir el saldo negativo.

Herencia y declaración de la renta

Recibir una herencia es una de las consecuencias de una perdida, la perdida de un familiar que nunca es un trago sencillo de pasar. Ya hemos hablado en muchas ocasiones de los trámites y papeleos que acarrea esta circunstancia. Algo que no llega en el mejor momento y que puede comportar auténticos quebraderos de cabeza. Por ello es fundamental que entendamos la necesidad de dejar testamento y todo bien atado. Herencia y declaración de la renta son temas que preocupan o deberían preocupar a herederos en nuestro país. En el artículo de hoy vamos a ver la relación entre herencia y declaración de la renta.

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Cuaderno particional: herencias

En sucesivas entradas del Blog vamos desgranando todo lo que necesitas saber sobre herencias y testamentos. Pero lo cierto es que llegado el momento precisaras de los servicios de un abogado experto en herencias. En ese momento podrás si así lo quieres contar con la ayuda de nuestro Bufete de Abogados. Hoy vamos a ver qué es un cuaderno particional. Lo qué se debe incluir en el mismo, para qué se necesita y hablaremos del contador partidor. Una figura que necesariamente precisa de conocimientos de derecho hereditario, para que su trabajo sea eficiente y no cause problemas a los herederos. Si os veis en la situación de querer una impugnación por lesión del cuaderno particional podéis contar con nuestro bufete.

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Del derecho a deliberar

Hablamos de otra vía para la aceptación de una herencia. Sabemos que en ocasiones hay ciertas dudas entre aceptar o aceptar no una herencia. Estas dudas vienen dadas por la desinformación acerca de deudas o posibles avales del testador. Se desconoce las obligaciones que devienen con el caudal hereditario. Pues bien al margen de la posibilidad cierta de usar el beneficio de inventario, existe otra vía que nos faculta el Artículo 1010 del Código Civil. Se trata del derecho a deliberar. Este derecho es el que tiene cualquiera que sea llamado a aceptar una herencia. Es un tiempo para reflexionar sobre la conveniencia o no de aceptarla.

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Preterición de heredero

Hoy analizamos desde nuestro Blog la preterición de heredero, supuesto que se produce cuando en el testamento no se menciona a un heredero forzoso de forma intencional o no intencional. Puede parecer que no nombrar a uno o varios de los herederos en un testamento no tiene sentido. Pero lo cierto es que no sería ni la primer ni la última vez que eso ocurre en cuestiones de testamentos y herencias. Hay que recordar que allí donde el Código Civil se usa para temas de herencias hay una parte la legitima que recae en los herederos forzosos. En nuestro trabajo como Abogados expertos en herencias hemos visto muchos y variados escenarios.

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Heredar de tío a sobrino

Heredar de tío a sobrino, ¿es posible en España? Pues lo cierto es que a pesar de la rigidez de nuestro sistema hereditario la respuesta es sí. Como en todos los casos de derecho hereditario debemos tener presente que son muchos los factores que entran en juego. Esos factores son los que nos dirán si una persona tiene o no derecho a heredar los bienes de otro. En el caso que tratamos hoy heredar de tío a sobrino, se pueden dar casos de sobrinos que ni conozcan al tío y puedan ser herederos de éste. Incluso existiendo una pareja del tío, los factores que determinarían esto serían la inexistencia de testamento y la falta de herederos naturales.

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Aceptación de una herencia

Hoy hablamos de aceptación de una herencia. Qué es y las características que se dan en este asunto. En las últimas semanas dentro del area de abogados para herencias hemos estado hablando de temas relacionados con herencias y sucesiones. Hablamos de la duda que existe en ocasiones de aceptar o no aceptar una herencia. También del uso del legado para repartir las herencias antes de tiempo. O de la sucesión intestada en España.

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Cónyuge viudo y derecho hereditario

Ya hemos hablado en el Blog acerca de testamentos y herencias. Es lógico no en vano disponemos de un equipo de abogados expertos en herencias. Hoy tratamos el papel de un cónyuge viudo ante una herencia. Tratamos el tema desde la perspectiva del Código Civil Español. Recordad que no en todas las Comunidades Autónomas rige esta norma. El Derecho Foral de algunas de ellas cambia las reglas del juego.

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Dejar herencia a un amigo

Qué ocurre cuando una pareja sin hijos fallece, ¿quién puede recibir sus bienes como herencia? Se puede dejar herencia a un amigo. En nuestro Blog y como abogados para herencias ya hemos hablado de cuestiones como elegir los herederos, como ya sabéis qué y cómo hacer con nuestra herencia viene marcado por el Código Civil o por el derecho foral. No en todas las Comunidades Autónomas rigen las mismas normas hereditarias. Pero por lo general existen unos herederos legales marcado por Ley. La Ley marca distintas formas de actuar si hay o no testamento. Lo cierto es que la circunstancia de que alguien no tenga esos herederos legales y pueda dejar herencia a un amigo por ejemplo, no es algo muy usual. Pero, ¿es posible hacerlo?, hoy hablamos de ello.

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Vivienda en herencia, ¿puedo vender mi parte?

Recibimos una vivienda en herencia y somos co-propietarios de la misma. Es fácil que nosotros mismos o uno de los otros titulares del bien desee la venta o alquiler del inmueble. Es una situación que también se puede extrapolar a la vivienda familiar en un caso de separación o divorcio. Qué se puede hacer en estos casos, se puede vender la parte del que pretende no seguir con el bien en común. Todas estas cuestiones vienen recogidas en el Código Civil, en él se habla del régimen de cotitularidad y como se puede pedir la división de la cosa o derecho.

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